O Fluxo de Caixa é um instrumento de controle financeiro que permite acompanhar as movimentações financeiras de uma empresa através de uma relação das entradas (receitas) e saídas (despesas) realizadas em períodos determinados. O Fluxo é uma das ferramentas mais simples utilizadas na administração financeira rural. Ele auxilia na tomada de decisões e na melhora o desempenho financeiro através da otimização e alocação dos recursos da empresa.

Considerando a estrutura e os componentes de um Fluxo de Caixa, avalie os itens a seguir.

I. O Saldo Inicial é o valor constante no caixa no início do período considerado para a elaboração do Fluxo. É composto pelo dinheiro na “gaveta” mais os saldos bancários disponíveis para saque.

II. Entradas de Caixa correspondem às vendas realizadas à vista, em dinheiro, transferências e depósitos. Excluem-se os demais recebimentos, tais como duplicatas, cheques pré-datados, faturas de cartão de crédito.

III. Saldo Operacional representa o valor obtido de entradas menos as saídas de caixa na respectiva data. Possibilita avaliar como se comportam seus recebimentos e gastos periodicamente, sem a influência dos saldos de caixa anteriores.

IV. Saldo Final de Caixa representa o valor obtido da soma do Saldo Inicial com o Saldo Operacional. Permite constatar a real sobra ou falta de dinheiro em seu negócio no período considerado.

É correto apenas o que se afirma em