Fornece as informações de previsão de pagamentos para o setor financeiro.

Deve ser avaliada diariamente para identificar se houve sobra ou falta de caixa, conforme as informações que foram geradas da movimentação do setor de contas a receber e a pagar.

Deve ser avaliado de acordo com o Orçado x Realizado, pois, apesar da sinalização que o mercado oferece à empresa, uma previsão de vendas errônea coloca em risco a geração de receita e possivelmente a falta de caixa.

Deve avaliar se as cobranças previstas ocorreram com coerência e avaliar os clientes inadimplentes.