Para se chegar ao saldo ótimo de caixa, é preciso que a empresa estabeleça um ponto de equilíbrio entre o custo de oportunidade, representado pelos juros que se deixa de ganhar no investimento em letras do tesouro (por exemplo), e o custo de negociação para gerar liquidez (fruto das corretagens pagas na venda de títulos negociáveis).