A MaM no registro dos ativos é somente obrigatória para os fundos de investimento de curto prazo.

A MaM consiste em registrar todos os ativos líquidos, para efeito de valorização e cálculo de cotas dos fundos de investimento, pelos preços pelos quais foram negociados.

No caso de ativos ilíquidos ou quando o preço do ativo não é observável, gestores devem usar uma estimativa adequada de preço que o ativo teria em uma eventual negociação feita no mercado.

A MaM tem como principal objetivo acessar o valor de liquidez do fundo.