Os primeiros passos da auditoria operacional são relacionados ao planejamento e aos parâmetros de execução do trabalho.

Ao final de cada trabalho é fundamental que o gestor/coordenador exercite o feedback com os auditores, avaliando o andamento da auditoria operacional com aspectos qualitativos e quantitativos.

Existem duas abordagens para a auditoria operacional: a primeira está relacionada ao ponto de vista das pessoas que irão coordenar os trabalhos de auditorias operacionais e a segunda está vinculada ao ponto de vista do auditor em relação ao trabalho de auditoria operacional.

É dispensável planejar o tempo de duração de cada trabalho, deve-se estar preocupado com a execução das atividades durante a auditoria operacional.

Antes de iniciar uma auditoria operacional deve-se analisar as frentes de negócio da empresa e identificar as principais áreas de risco e os processos críticos.