No modelo dinâmico, de acordo com Fleuriet (2003), uma das preocupações dos gestores deve ser o acompanhamento dos níveis dos saldos em tesouraria, para manter uma estrutura financeira adequada. Em outras palavras para uma melhor compreensão do modelo, as contas do ativo e passivo devem ser consideradas em relação à realidade dinâmica das empresas, onde as contas relacionam-se ao tempo, que lhes confere estado de permanente movimentação.
Após o exposto considere as afirmacoes a seguir:
I. Efeito Tesoura ocorre quando a empresa apresenta saldos em tesouraria negativos;
II. As contas cíclicas são aquelas que mantêm relação indireta com o exercício da atividade operacional da empresa;
III. As contas erráticas são aquelas de longo e curtíssimo prazo, que não guardam relação direta com o processo produtivo;
IV. O saldo de tesouraria resulta da diferença entre as tesourarias ativa e passiva, identificadas no balanço funcional