Nada mais é do que o fluxo de caixa projetado mês a mês ao longo do período orçado. Chamamos de fluxo de caixa ao método que acompanha a evolução do saldo do Disponível. Assim, o orçamento de caixa procura projetar a evolução do saldo do Disponível ao longo do período orçado.
Tal afirmativa diz respeito ao conceito de: