Os dados do balanço patrimonial (BP), do demonstrativo de resultados (DRE) e do demonstrativo de fluxo de caixa são os insumos a serem estudados na análise dos demonstrativos. Nesse sentido, pode-se afirmar sobre a demonstração do fluxo de caixa:

No método econômico, o ajuste de caixa para competência é efetuado pela variação do capital circulante líquido. Trata-se de um documento que busca explicar a movimentação dos itens que influenciaram na variação do saldo das disponibilidades do fim de um exercício para outro. No método financeiro, são projetadas as receitas e despesas pelo regime de competência. O modelo de DFC é apresentado em três tipos de atividades: financeiras, econômicas e de financiamentos. Existem dois métodos distintos para a apuração do fluxo de caixa: o econômico e o financeiro.