A execução financeira e orçamentária empresarial relaciona-se com a efetivação das receitas e despesas da empresa anteriormente orçadas e planejadas. Para isso, é necessária a gestão das disponibilidades, dos estoques e das contas a receber e a pagar. Avalie as afirmativas abaixo sobre a execução financeira e empresarial e, a seguir, assinale a alternativa correta:

I. No orçamento de caixa, estão presentes os elementos das receitas (contas a receber), das despesas (contas a pagar) e das disponibilidades, que é o saldo entre as receitas e despesas.

II. O saldo entre entradas e saídas de caixa determina as disponibilidades financeiras. Sua correta administração é condição necessária para um bom desempenho financeiro.

III. A liquidez de uma empresa é determinada pela sua disponibilidade de recursos.

IV. O caixa operacional obtido através de empréstimos e financiamentos é o mais importante, já que se trata do dinheiro que pertence à empresa, não necessitando ser devolvido.